Svěřenské fondy jako moderní nástroj správy a ochrany majetku

Svěřenské fondy jako moderní nástroj správy a ochrany majetku

Svěřenské fondy jsou dnes nejen nástrojem pro správu rozsáhlých majetků nebo korporátních struktur, ale i praktickým řešením pro široké spektrum rodinných a osobních situací. Jsou využívány například k financování vzdělávání, zajištění životních potřeb blízkých, ochraně majetku před dluhy nebo jako prevence před jeho dělením při rozvodu.

Význam svěřenských fondů

Hlavní předností svěřenských fondů je ochrana majetku a jeho efektivní správa. Tento institut umožňuje zakladatelům:

• Ochranu majetku před nenadálými situacemi: Majetek zůstává v rodině i po smrti zakladatele, což je v běžném dědickém řízení obtížné zajistit.
• Flexibilitu v užití majetku: Fondy lze využít k různým účelům – od podpory dětí při vzdělání po charitativní projekty.
• Minimalizaci právních rizik: Svěřenské fondy mohou chránit majetek před nároky věřitelů nebo negativními důsledky právních sporů.

Založení svěřenského fondu a jeho statut

Svěřenský fond je zřízen statutem, který je základním dokumentem definujícím účel, složení, základní pravidla správy a fungování fondu. Krom statutu existuje další řada dokumentů, které podrobně statut rozvádějí. Kvalitní zpracování statutu a souvisejících listin je klíčem k úspěšnému fungování fondu a vyžaduje odborné právní zpracování. Obsahuje:

• Účel fondu: Proč byl fond zřízen a jakým způsobem má být majetek využíván.
• Pravidla správy majetku: Rozsah pravomocí správce.
• Osoby spojené s fondem: Zakladatel, správce, obmyšlení.

Po založení statutu je nutné fond zapsat do veřejných rejstříků, což zahrnuje Evidence svěřenských fondů, Evidence skutečných majitelů a případně Katastr nemovitostí nebo Obchodní rejstřík.

Role klíčových osob ve svěřenském fondu

1. Zakladatel:
• Vyčleňuje majetek a stanovuje pravidla jeho správy.
• Může být také správcem nebo obmyšleným, pokud je zajištěna nezávislost kontrolních mechanismů.
2. Správce:
• Spravuje majetek ve prospěch obmyšlených.
• Zajišťuje jeho ochranu, rozmnožování a využití v souladu s pravidly statutu.
• Může být omezen na prostou správu (zachování hodnoty majetku) nebo plnou správu (investování a obchodování).
3. Obmyšlený:
• Osoba oprávněná přijímat výhody z fondu.
• Může jít o rodinné příslušníky, obchodní partnery nebo charitativní organizace.

Zápis do veřejných rejstříků

Zápis do Evidence svěřenských fondů je povinný pro vznik fondu. Avšak některé zapisované skutečnosti nejsou bez dalšího veřejné. Jedná se o údaje o zakladateli, obmyšleném, dalších osobách oprávněných k dohledu nad svěřenským fondem, bydlišti a datu narození nebo rodném čísle svěřenského správce, čímž je zajišťována zejména ochrana soukromí.

Jsou-li do svěřenského fondu vloženy obchodní podíly na obchodních korporacích, tak se do Obchodního rejstříku zapisuje svěřenský správce jako osoba (nikoliv jako svěřenský fond), který vystupuje v pozici společníka či akcionáře, přičemž je vždy uvedeno, do jakého svěřenského fondu byl podíl včleněn.

Jsou-li do svěřenského fondu vloženy nemovitosti, tak se údaje o svěřenském fondu v obdobném rozsahu zapisují do Katastru nemovitostí, zejména označení svěřenského fondu, údaje o svěřenském správci.

Výhody správy majetku prostřednictvím svěřenského fondu

1. Ochrana před vnějšími vlivy:
• Majetek není součástí vlastnictví zakladatele, a proto je chráněn před exekucemi nebo nároky třetích stran.
2. Flexibilní správa:
• Aktiva fondu lze rozšiřovat například prostřednictvím dividend, úroků nebo jiných příjmů.
3. Podmíněná distribuce majetku:
• Plnění z fondu může být podmíněno konkrétními okolnostmi, jako je dosažení určitého věku nebo splnění vzdělávacích cílů.

Praktické využití svěřenských fondů

• Rodinné účely: Ochrana rodinného majetku, zajištění dětí a vnoučat, nebo financování vzdělání.
• Podnikatelské účely: Ochrana obchodního majetku, plánování nástupnictví ve firmách.
• Charitativní účely: Financování neziskových aktivit nebo podpory komunitních projektů.

Závěr

Svěřenské fondy představují flexibilní a efektivní nástroj pro správu majetku, který dokáže reflektovat individuální potřeby zakladatele a beneficientů. Díky svým výhodám, jako je ochrana majetku, daňová optimalizace nebo zajištění kontinuity vlastnictví, se stávají neocenitelným prostředkem pro řešení komplexních životních situací. Pro jejich založení a správu je však klíčové odborné poradenství a pečlivé právní zpracování.

Naše advokátní kancelář Vám v této věci ráda poskytne odborné právní poradenství a komplexně Vás provede celým procesem přípravy a založení. V případě zájmu nás neváhejte kdykoliv kontaktovat. Doporučujeme rovněž využít zvýhodněnou rozšířenou konzultaci v rámci akční nabídky Advokátky a Svěřenský fond.

Mgr. Veronika Železňáková, advokátka

JUDr. Vladimíra Pajerová, advokátka, partner

Pajerová Sedláčková ADVOKÁTKY s.r.o.

25.03.2025